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五礦發展股份有限公司年報信息披露重大差錯責任追究制度

五礦發展股份有限公司

年報信息披露重大差錯責任追究制度

 

第一章  總則

 

第一條 為增強信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性,提高公司年度報告(以下簡稱“年報”)信息披露的質量和透明度,強化信息披露責任意識,加大對年報信息披露責任人的問責力度,根據《中華人民共和國證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》等有關法律法規和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等有關規定,結合公司實際情況,制定本制度。

第二條 本制度所稱責任追究,是指由于相關人員不履行或不正確履行職責或由于其他個人原因發生失職、瀆職、失誤等行為,造成年報信息披露發生重大差錯或其他不良影響的,公司應當追究其責任。本制度所稱年報信息披露的重大差錯,是指在報告期內發生重大會計差錯更正、重大遺漏信息補充、業績預告更正等情況,或出現被證券監管部門認定為重大差錯的其他情形。

第三條 本制度適用于公司的董事、監事、高級管理人員,以及與年報信息披露工作有關的其他人員。

第四條 年報信息披露重大差錯責任追究應當遵循以下原則:

(一)實事求是的原則;

(二)公開、公平、公正的原則;

(三)懲前毖后、有錯必究的原則;

(四)責任、義務與權利對等的原則;

(五)責任輕重與主觀過錯程度相適應的原則;

(六)教育與懲處相結合的原則。 

第五條 年報信息披露出現重大差錯,由董事會秘書負責收集、匯總有關責任追究的資料,認真調查核實,并提出相關處理方案,逐級上報公司董事會審議批準后執行。被調查人及公司的董事、監事、高級管理人員、公司各部門和各子公司的負責人以及其他相關人員應當配合調查工作,不得阻撓、推諉或干預調查工作。

第六條 公司在報告期內發生重大會計差錯更正、重大遺漏信息補充以及業績預告修正等情況的,應當按照中國證監會、上海證券交易所關于上市公司年報內容與格式準則的要求逐項如實披露更正、補充或修正的原因及影響,并披露董事會對有關責任人采取的問責措施及處理結果。    

 

第二章   年報信息披露重大差錯的責任追究

 

第七條 有下列情形之一的,公司應當追究有關責任人的責任:

(一)違反《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《企業會計準則》等法律、法規、規章的規定,造成年報信息披露發生重大差錯或其他不良影響的;

(二)違反中國證監會、上海證券交易所發布的上市公司年報內容與格式準則、臨時報告內容與格式指引、信息披露業務備忘錄等規范性文件,造成年報信息披露發生重大差錯或其他不良影響的;

(三)業績預告與年報實際披露業績存在重大差異;

(四)業績快報中的財務數據與相關定期報告的實際數據和指標存在重大差異;

(五)違反《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等相關制度的規定,造成年報信息披露發生重大差錯或其他不良影響的;

(六)不按照公司年報信息披露工作的規程辦事,造成年報信息披露發生重大差錯或其他不良影響的;

(七)在年報信息披露工作過程中不及時溝通、匯報,造成年報信息披露發生重大差錯或其他不良影響的;

(八)由于其他個人原因,造成年報信息披露發生重大差錯或其他不良影響的。

第八條 有下列情形之一的,公司應當對責任人從重或者加重處罰:

(一)違法違規的情節惡劣、后果嚴重、影響較大的,且事故原因確系個人主觀因素所致的;

(二)打擊、報復、陷害舉報人或調查人的; 

(三)阻撓、干擾責任追究調查的;

(四)拒不按照公司董事會的要求糾正錯誤的;

(五)拒不執行公司董事會按規定程序作出的處理決定的;

(六)董事會認為有其他應當從重或者加重處罰的情形的。

第九條 有下列情形之一的,公司應當對責任人從輕、減輕或者免于處罰: 

(一)責任人有效阻止不良后果發生的;

(二)責任人主動糾正錯誤,并且挽回全部或者大部分損失的;

(三)確因意外、不可抗力等非主觀因素造成年報信息披露發生重大差錯;

(四)董事會認為有其他應當從輕、減輕或者免于處罰的情形的。

第十條 公司董事會在對責任人作出處理決定前,應當聽取責任人的意見,保障其陳述和申辯的權利。公司董事與責任人之間有關聯關系的,在董事會對相關處理意見進行表決時,有關聯關系的董事應當回避表決,同時,有關聯關系的董事也不得接受其他董事的委托代為表決。

第十一條 公司外部單位或人員違反法律法規及本制度的規定,公司應采取向自律組織、監管機關報告或者法律法規規定的相關措施,追究其法律責任。

 

第三章 追究責任的形式及種類

 

第十二條 追究責任的形式包括:

(一)經濟處罰;

(二)公司內部通報批評;

(三)警告、責令改正并作檢討;

(四)調離原工作崗位、停職、降職、撤職;

(五)解除勞動合同;

(六)情節嚴重涉及犯罪的依法移交司法機關處理。

 

第四章 附則

 

第十三條 本制度未盡事宜,遵從中國證監會和上海證券交易所的相關規定執行。

第十四條 本制度規定的事項如與國家有關法律、行政法規及《公司章程》的規定相抵觸,以國家有關法律、行政法規及《公司章程》的規定為準,并隨國家法律、法規的變化而進行修改。

第十五條 本制度經董事會審議通過后生效經公司董事會審議通過后生效,修改時亦同。

第十六條 本制度由公司董事會負責解釋。

 

 

五礦發展股份有限公司

二〇一一年三月二十四日

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